Iuran JHT BPJS Ketenagakerjaan 5,7%: Siapa Membayar, Dasar Upah dan Hasil Pengembangannya
Cara kerja iuran Jaminan Hari Tua 5,7% (3,7% pemberi kerja, 2% pekerja) menurut PP 46/2015, dasar upah, iuran pekerja mandiri, hasil pengembangan dan cara cek saldo.
Iuran Jaminan Hari Tua (JHT) bagi pekerja penerima upah adalah 5,7% dari upah sebulan: 3,7% dibayar pemberi kerja dan 2% dipotong dari gaji pekerja, sesuai PP 46/2015 tentang Penyelenggaraan Program Jaminan Hari Tua. Tidak ada batas upah tertinggi untuk JHT, sehingga iurannya dihitung dari seluruh upah yang dilaporkan. Uang itu dicatat di akun Anda, dikembangkan BPJS Ketenagakerjaan, dan dibayar sekaligus ketika Anda mencapai usia 56, berhenti bekerja, mengalami cacat total tetap, atau meninggal dunia.
Panduan ini bagian dari peta program pensiun 2026. Contoh angka bersifat ilustratif; ini informasi umum, bukan nasihat keuangan.
Rincian iuran JHT
| Kelompok peserta | Iuran | Siapa membayar | Dasar perhitungan |
|---|---|---|---|
| Pekerja penerima upah (karyawan) | 5,7% | 3,7% pemberi kerja + 2% pekerja | Upah pokok + tunjangan tetap yang dilaporkan |
| Pekerja bukan penerima upah (mandiri) | Ditetapkan sebagai persentase penghasilan yang dilaporkan | Peserta sendiri | Penghasilan yang didaftarkan peserta |
| Pekerja migran Indonesia | Ketentuan khusus | Peserta | Sesuai peraturan pekerja migran |
Upah yang dipakai adalah upah sebulan yang terdiri dari upah pokok dan tunjangan tetap. Tunjangan tidak tetap, lembur, dan bonus biasanya tidak masuk. Jika perusahaan hanya membayar upah pokok tanpa tunjangan, dasar iurannya adalah upah pokok. Yang sering menjadi masalah adalah ketika perusahaan melaporkan upah lebih rendah dari upah sebenarnya; akibatnya dibahas di panduan upah dilaporkan lebih rendah.
Untuk pekerja mandiri (bukan penerima upah), keikutsertaan JHT bersifat sukarela dan iurannya mengikuti tabel penghasilan yang ditetapkan BPJS Ketenagakerjaan. Cek nominal terbaru di situs resmi atau kantor cabang, karena besaran untuk peserta mandiri diatur dalam peraturan menteri yang dapat diubah.
Contoh hitung iuran bulanan (ilustratif)
Bagas menerima upah pokok Rp5.200.000 dan tunjangan tetap jabatan Rp800.000. Ia juga sering mendapat uang lembur.
| Langkah | Hitungan | Hasil |
|---|---|---|
| Upah dasar iuran | 5.200.000 + 800.000 | Rp6.000.000 |
| Iuran JHT pekerja | 2% × 6.000.000 | Rp120.000 |
| Iuran JHT pemberi kerja | 3,7% × 6.000.000 | Rp222.000 |
| Total iuran JHT per bulan | 5,7% × 6.000.000 | Rp342.000 |
| Total setahun | 342.000 × 12 | Rp4.104.000 |
Uang lembur tidak masuk dasar iuran. Jika slip gaji Bagas menunjukkan potongan JHT Rp120.000 tetapi di aplikasi JMO tercatat iuran lebih kecil, ada indikasi upah yang dilaporkan berbeda. Bagian pemberi kerja (Rp222.000) tidak dipotong dari gaji, tetapi tetap merupakan hak Bagas yang tercatat di saldonya.
Hasil pengembangan JHT
Saldo JHT tidak hanya berisi iuran. Setiap tahun BPJS Ketenagakerjaan menambahkan hasil pengembangan. PP 46/2015 mengatur bahwa hasil pengembangan yang dibagikan kepada peserta paling sedikit setara rata-rata bunga deposito bank pemerintah (counter rate) untuk tenor satu tahun. Tingkat yang sebenarnya diumumkan BPJS Ketenagakerjaan setiap tahun dan bisa lebih tinggi dari batas bawah itu.
Beberapa hal yang perlu dipahami:
- Hasil pengembangan dihitung atas saldo, sehingga saldo yang lebih lama dibiarkan tumbuh lebih banyak. Inilah alasan mencairkan JHT setiap pindah kerja sangat merugikan (lihat contoh angkanya).
- Tingkat masa lalu tidak menjamin tingkat masa depan. Dalam simulasi, pakai beberapa skenario, misalnya 3%, 5% dan 7%, dan perlakukan semuanya sebagai asumsi.
- Ada juga program JHT dengan prinsip syariah bagi peserta yang memilihnya; pengelolaan dan pembagian hasilnya mengikuti ketentuan syariah yang ditetapkan BPJS Ketenagakerjaan.
Untuk mencoba skenario Anda sendiri, gunakan simulasi saldo JHT. Contoh lengkap selama 25 tahun ada di simulasi saldo JHT dengan contoh hitung.
JHT dibanding menabung sendiri
| Aspek | JHT | Tabungan bank biasa |
|---|---|---|
| Kontribusi pemberi kerja | Ada, 3,7% upah | Tidak ada |
| Disiplin | Otomatis dari payroll | Bergantung pada Anda |
| Hasil | Paling sedikit setara rata-rata bunga deposito bank pemerintah | Bunga tabungan atau deposito yang Anda pilih |
| Akses | Terbatas pada kondisi tertentu | Bebas |
| Pajak saat diambil | PPh final menurut PP 68/2009 saat cair sekaligus | PPh final atas bunga setiap bulan |
Keunggulan terbesar JHT bagi pekerja adalah bagian pemberi kerja: dari setiap Rp5,7 yang masuk, hanya Rp2 berasal dari gaji Anda. Keterbatasan akses justru membantu dana itu tetap tersedia untuk hari tua.
Kapan iuran harus disetor
Pemberi kerja wajib memungut iuran bagian pekerja dari gaji dan menyetorkannya bersama bagian pemberi kerja paling lambat tanggal 15 bulan berikutnya. Keterlambatan menimbulkan denda bagi pemberi kerja, dan yang lebih penting bagi pekerja, iuran yang tidak disetor tidak masuk saldo. Jika gaji sudah dipotong tetapi iuran tidak muncul di JMO selama beberapa bulan, ikuti langkah di panduan perusahaan menunggak iuran.
Kapan JHT bisa dicairkan
| Kondisi | Pencairan | Dasar |
|---|---|---|
| Mencapai usia 56 tahun | Seluruh saldo sekaligus | PP 46/2015, Permenaker 4/2022 |
| Berhenti bekerja (mengundurkan diri atau PHK) | Seluruh saldo sekaligus setelah masa tunggu 1 bulan | Permenaker 4/2022 |
| Meninggalkan Indonesia untuk selamanya | Seluruh saldo | Permenaker 4/2022 |
| Cacat total tetap | Seluruh saldo | PP 46/2015 |
| Meninggal dunia | Dibayar ke ahli waris | PP 46/2015 |
| Masih bekerja, kepesertaan ≥ 10 tahun | Sebagian: maks. 10% untuk persiapan pensiun atau maks. 30% untuk perumahan, satu kali | PP 60/2015 |
Syarat dokumen dan alur klaim dibahas di syarat pencairan JHT. Pencairan JHT sekaligus dikenai PPh final menurut PP 68/2009; BPJS Ketenagakerjaan memotongnya dan menerbitkan bukti potong.
Cara mengecek saldo dan iuran
- Unduh aplikasi JMO (Jamsostek Mobile) resmi dari toko aplikasi, daftar dengan NIK dan nomor kartu peserta.
- Buka menu JHT untuk melihat saldo, rincian iuran per bulan, dan hasil pengembangan tahunan.
- Cocokkan nominal iuran dengan potongan di slip gaji. Selisih kecil bisa terjadi karena pembulatan; selisih besar perlu ditanyakan ke HR.
- Simpan tangkapan layar saldo setiap akhir tahun sebagai catatan pribadi.
Pertanyaan umum
Apakah iuran JHT ada batas upahnya seperti JP?
Tidak. Batas upah tertinggi hanya berlaku untuk Jaminan Pensiun. Iuran JHT dihitung dari seluruh upah pokok dan tunjangan tetap yang dilaporkan.
Apakah saya boleh menambah iuran JHT sendiri?
Iuran JHT untuk pekerja penerima upah ditetapkan sebagai persentase upah. Bila ingin menabung lebih untuk pensiun, jalur yang umum adalah DPLK. Lihat simulasi iuran DPLK.
Mengapa bagian pemberi kerja tidak terlihat di slip gaji?
Karena tidak dipotong dari gaji Anda. Bagian 3,7% itu biaya pemberi kerja, tetapi tetap masuk ke saldo JHT Anda dan terlihat di aplikasi JMO.
Apakah hasil pengembangan JHT dikenai pajak setiap tahun?
Hasil pengembangan menambah saldo dan baru diperhitungkan saat JHT dibayarkan. Saat cair sekaligus, seluruh pembayaran dikenai PPh final sesuai PP 68/2009.
Sumber resmi
- BPJS Ketenagakerjaan — iuran, hasil pengembangan tahunan, aplikasi JMO
- Database peraturan — PP 46/2015 dan PP 60/2015
- JDIH Kementerian Ketenagakerjaan — Permenaker 4/2022 tentang tata cara pembayaran JHT
- Dewan Jaminan Sosial Nasional — kebijakan jaminan sosial nasional
